¿Crear una empresa en Portugal o hacerlo en Estonia? Descubre la mejor opción

No podemos discutir que Portugal es un gran lugar para vivir. Su sol, sus playas, su rica cultura y sus oportunidades de ocio atraen a turistas, pero también a expatriados que deciden quedarse allí.

Lo que sí que podemos discutir es si crear una empresa en Portugal tiene más ventajas que hacerlo en Estonia.

Por eso, si estás planteándote crear una empresa en Portugal pero quieres valorar bien cuál es la mejor opción para ti, te recomendamos leer este artículo. 

Lo hemos redactado con la ayuda de Thiago Vieira, cliente de Companio, abogado y consultor online especializado en ayudar a nómadas digitales y startups en Portugal.

Al final, podrás encontrar un webinar de Youtube en el que ampliamos esta información y respondemos a las dudas de los asistentes en vivo y en directo.

Portugal vs. Estonia: registro de tu empresa

Registro de tu empresa en Portugal

Primero hay que tener en cuenta que en Portugal existen dos figuras que tienen un tratamiento distinto: el freelancer o autónomo y la empresa.

Registro como freelancer o autónomo

En Portugal, abrir tu empresa como autónomo no conlleva tasas gubernamentales y puedes hacerlo por tu cuenta si tienes los conocimientos necesarios, pero por supuesto tienes la opción de buscar el apoyo legal necesario o contables que te ayuden.

Si decides contratar a un contable, ten en cuenta que suelen cobrar aproximadamente 200€ por la gestión.

Registro como empresa

Sin embargo, si quieres abrir una empresa como tal en Portugal sí que hay que pagar tasas gubernamentales:

• Si decides contar con la ayuda de un abogado o un notario público, se aplica una tasa reducida de 220€, teniendo en cuenta que pagarás también la comisión del abogado, en torno a 500-700€.
• Sin embargo, si decides hacerlo por tu cuenta sin asesoramiento legal, la tasa es de 360 €.

Estonia

En Estonia, por el contrario, no existe esta distinción entre autónomo o freelancer y empresa. Si quieres tener un negocio, seas freelancer o una empresa más grande tendrás que abrir una sociedad u OÜ.

De la misma manera, existe una tasa única que se paga para registrar tu empresa de 265€ + IVA o VAT(que en Estonia es un 22%).

Para ello, necesitarás tu tarjeta de e-Residency, que suele costar un total de 120€ (100€ por la solicitud + 20€ que suelen cobrar los puntos de entrega).

Es decir, estamos hablando de un total de 385€ por estos dos trámites.

Portugal vs. Estonia: pagos mensuales, obligaciones e impuestos

Pagos mensuales, obligaciones e impuestos en Portugal

Pagos mensuales y obligaciones como freelancer

• Por un lado, no tienes que pagar la Seguridad Social durante el primer año. Después de los primeros 12 meses sí que tienes que pagar 15% de Seguridad social cada trimestre.
• En cuanto al pago del IVA, si facturas menos de 14.500€/año se te exime del pago del IVA, pero sii facturas más de esa cantidad tendrás que pagar un 23% de IVA.
• Si contratas a un contable para que te ayude, la cuota mensual suele ser aproximadamente de una media de 50€/mes.

Pagos mensuales y obligaciones como empresa en Portugal

• Por el contrario, si tienes una empresa en Portugal no te eximes de pagar la Seguridad Social: abonarás un 33%, tanto si estás generando ingresos como si no. 
• Además, la contabilidad es obligatoria, así que tendrás que pagar a un contable que de media es 150€/mes + IVA (aproxidamente unos 200€).
• Los impuestos anuales sobre las ganancias deben pagarse cada año, y pueden oscilar entre el 17% y el 21%, dependiendo de tus ingresos. Se calcula restando los ingresos de los gastos, por lo que si el resultado es positivo tendrás que pagar.

• Además, en Portugal es obligatorio realizar el registro del IVA o VAT, no como en Estonia, que no es obligatorio en todos los casos.
• Por otro lado, debes tener una dirección fiscal y pagar por ello. Si no tienes un apartamento o un espacio de coworking, tendrás que pagar a  una empresa que te proporcione una dirección fiscal, y el coste puede oscilar entre 30€ y 75€.

Estonia

• En Estonia sí o sí tienes que llevar al día la contabilidad mensual. Para ello tienes que contratar a un proveedor de estos servicios como Companio. En Companio la cuota mensual mínima es de 79€/mes, pero varía en proporción al número de facturas que emitas.
• Además, si tienes número de IVA o VAT, que no es obligatorio en todos los casos, tendrás que enviar los respectivos informes de IVA o VAT cada mes (en Companio los presentamos por ti).
• También tendrás que presentar las declaraciones de TSD en el caso de que hayas tenido ganancias y hayas repartido dividendos, es decir, esas ganancias entre los propietarios de la empresa y accionistas.
• Por otro lado, tienes la obligación de presentar el informe anual, que es un documento que las empresas estonias deben presentar a las autoridades después de que haya transcurrido el año fiscal y contiene todas las transacciones, movimientos y operaciones de la empresa. Si tu empresa es reciente, es obligatorio solo si se ha registrado antes del 1 de julio del año anterior. Después, presentarlo es obligatorio.
• Una de las mayores ventajas de Estonia es que solo tendrás que pagar impuestos si distribuyes las ganancias una vez has presentado el informe anual, es decir, lo que se denomina el reparto de dividendos. Tendrás que pagar un 20% de impuestos brutos.

Portugal vs Estonia: Ventajas

Ventajas de Portugal

Ventajas de ser freelancer o autónomo 

• Por un lado, no tienes la obligación de que tu contabilidad esté organizada ni de contratar a una firma contable. 
• Además, se deducen los gastos que estén relacionados con la actividad del negocio.

Ventajas de tener una empresa

• Los gastos deducibles también tienen que estar directamente relacionados con la actividad del negocio. 
• Además, existe la opción de reembolso del IVA. Si tienes un saldo positivo de más de 3.000 € en IVA, puedes retirar este dinero a la cuenta bancaria corporativa o realizar compras. 
• Cada año hay muchas opciones de financiación gracias a los fondos de la Unión Europea, pero es necesario que tengas una empresa en Portugal (no basta con ser freelancer).

Ventajas de tener una empresa en Estonia

• La gran ventaja de Estonia a nivel fiscal es que no pagas impuestos por las ganancias reinvertidas o no distribuidas, por lo que mientras el dinero permanezca dentro de tu empresa no tienes que pagar ningún impuesto.
• Además, no es obligatorio solicitar el número de IVA o VAT en todos los casos, y si lo obtienes, se aplica un IVA del 0% en los países de la UE. 
• Por otro lado, los gastos deducibles son claros y fáciles de entender. Para los gastos de viaje existe la opción del Daily Allowance, que es una asignación diaria en la que desde tu empresa puedes enviarte a ti o a otros miembros 50€ diarios durante los primeros 15 días del mes de viaje y 32€ al día después de esos 15 días.
• Por último, el ecosistema del programa de la e-Residency cuenta con más de 100.000 emprendedores y es una comunidad muy activa. Existen muchas asociaciones que apoyan a las empresas estonias, como las aceleradoras de startups. Contratación a nivel global.

Portugal vs. Estonia: contratación global

Contratación global en Portugal

Si eres autónomo o freelancer en Portugal no puedes tener empleados, solo proveedores de servicios (abogados, contables, etc.).

Sin embargo, si tienes una empresa en Portugal sí que puedes contratar empleados, para lo que necesitas ayuda de un abogado, ya que el sistema de empleo es complejo.

Contratación global en Estonia

En Estonia, al no haber distinción a nivel legal entre freelancer y empresa, sí que puedes contratar empleados cuando quieras.

Además, en la actualidad existen plataformas como Companio Work, que te permiten gestionar empleados internacionales en más de 80 países sin tener que abrir una entidad legal en el país que quieras contratar.

Te hacemos un resumen de lo que hemos visto en esta tabla comparativa:

	Freelancer en Portugal	Empresa en Portugal	Empresa en Estonia
Registro de empresa	– 0€ de tasas del Gobierno. – Por tu cuenta o con un contable (≃200€).	– Tasa reducida de 220€ con abogado o notario (comisión ≃500-700€). – Por tu cuenta: 360 €.	– Tasa única de 265+IVA (22%). – Tarjeta de e-Residency: 120€.
Pagos mensuales	Contable (opcional): ≃ 50€/mes	Contable (obligatorio): ≃150€/mes + IVA	Contabilidad obligatoria: 79€/mes con Companio (varía según nº de facturas).
Obligaciones e impuestos	– No pagas Seguridad Social el primer año. Después, 15%. – Exención de IVA – de 14.500€/año. – Sin exención de IVA: 23%.	– Seguridad Social: 33% – Impuestos anuales sobre ganancias: 17%-21%. – Registro del nº de IVA o VAT obligatorio. – Dirección fiscal obligatoria (≃30€-75€).	– Informes mensuales de IVA o VAT (si tienes nº de VAT). – Informes mensuales de TSD (si has repartido dividendos). – Informe anual. – Solo pagas impuestos si repartes dividendos (20% bruto).
Ventajas	– No obligación de contratar a un contable. – Gastos del negocio deducibles.	– Gastos del negocio deducibles. – Posibilidad d reembolso del IVA. – Opciones de financiación de fondos de la UE.	– Cero impuestos por dinero que se queda en la empresa. – No siempre es obligatorio nº de VAT. – Si tienes nº de VAT y eres país de la UV, IVA del 0%. – Ecosistema de +100.000 emprendedores.
Contratación global	No puedes tener empleados.	Puedes contratar con la ayuda de un abogado.	Soluciones internacionales como Companio Work.

¿Es mejor crear una empresa en Portugal o en Estonia?

Ya hemos visto que crear una empresa en Portugal es muy diferente de hacerlo en Estonia, y cada país tiene sus ventajas e inconvenientes.

Por nuestra experiencia, si tienes un negocio online generalmente tendrá más ventajas para ti abrir una empresa en Estonia, pero es una decisión que tienes que tomar teniendo en cuenta tu situación personal y las características de tu negocio.

Si estás planteándote abrir tu empresa en Estonia y tienes dudas sobre la viabilidad de tu negocio, puedes reservar una consultoría online con nuestro asesor fiscal experto Pablo Calvelo.

Y si quieres ampliar información, haz clic en el vídeo de abajo para ver el webinar en el que hablamos más en detalle sobre las ventajas y desventajas de crear una empresa en Portugal o en Estonia. 👇🏻